18 марта Федеральная налоговая служба сообщила о проведении совместной с ФСБ проверки работы продавцов рыбы и морепродуктов в нескольких регионах, в том числе красной икры. Налоговики указали, что в деятельности проверяемых компаний усматриваются признаки искусственного дробления бизнеса, а также неполной инкассации выручки.
ФНС также указало, что «каналы закупки продукции не позволяют в полной мере ответить на вопрос относительно источников происхождения реализуемой продукции».
Название проверяемой компании ведомство не раскрыло. При этом днем 18 марта стало известно, что сотрудники ФСБ и ФНС проводят обыски в сети «Красная икра» в Москве, а также в связанных с компанией организациях в Приморском крае и на Сахалине. Источник РБК в отрасли сообщил, что у налоговой есть претензии к компании. В частности, связанные с тем, что магазины сети не принимают к оплате банковские карты.
«Красная икра» связала проверки налоговых органов со своей жалобой в прокуратуру на действия налоговиков в рамках одной из предыдущих проверок. Ретейлер указал, что в 2018 году налоговая служба провела выездную проверку, но не выдала компании соответствующих документов.
По данным компании, 6 ноября 2018 года по результатам проведенной ранее налоговой проверки в отношении компании «Сахалин рыба» (учредитель «Красной икры») была составлена соответствующая справка. Однако до сих пор акт налоговой проверки не оформлен и не вручен предпринимателю, несмотря на то, что проверка длится более года.
На самом деле проверяется цепочка поставок икры с Дальнего Востока, которая выглядела следующим образом: в торговой сети, которая по своим оборотам должна была находиться на общей системе налогообложения и не имела права торговать икрой без НДС, каждый отдельный магазин был оформлен как отдельное ИП и работал на патентной системе, уплачивая фиксированную ставку налогового сбора (6%).
При этом магазины генерировали большое количество наличности и при закупке за нал получали скидки у рыбаков на Дальнем Востоке — в год они могли продавать несколько тысяч тонн икры.
Для доставки икры с Дальнего Востока в магазины были созданы специальные логистические структуры. Посредники, которые занимались скупкой, отправкой и распределением икры, работали по комиссионной схеме — комиссия составляла 5–10%.
ФНС может доначислить НДС по всей цепочке: и торговым организациям, и посредническим фирмам, которые незаконно применяли комиссионный режим. Речь может идти о доначислении в целом до нескольких миллиардов рублей.
По данным базы СПАРК, выручка ООО "Сахалинская рыба" в 2017 году составила 443 млн. рублей, а прибыль — почти 18 миллионов. Это только те суммы, которые ООО "Сахалинская рыба" официально проводило через налоговые органы. Есть подозрения, что часть выручки скрывалась, а деньги "отмывались" через разные схемы.
Кроме того, в России с 2018 года, действует система ветеринарной электронной сертификации "Меркурий", однако в магазинах сети "Красная икра" она почему-то не работала. При отсутствии электронной системы "Меркурий" можно фальсифицировать товар и заниматься прочими нечистыми торговыми операциями.
Сеть магазинов "Красная икра" учреждена компанией «Сахалин рыба» из Хабаровска. Её владелец, гендиректор и единственный сотрудник — это одно лицо, некий Сергей Белоусов. На сайте сети говорится, что вся продукция магазинов добывается на Дальнем Востоке, у берегов Камчатки и Сахалина. При этом и сайт, и официальная страница сети в «ВКонтакте» связаны с владивостокским предпринимателем Александром Борисиком", - сообщает The Bell.
Александр Павлович Борисик числился в базах данных учредителем, генеральным директором ООО "Сахалинская рыба" и ООО "Икра". По данным Роспатента, он является правообладателем товарного знака "Сахалин рыба" (зарегистрирован в 2017 году).
